财务词汇表

对账单是您账户中实际发生情况的正式记录。常用两种格式: • PDF — 人类可读。便于保存或打印。难以提取数据。 • CSV — 机器可读。每笔交易一行,包含日期、描述、金额和对方账户列。非常适合导入家庭账本或电子表格。 荷兰主要银行中,ING 和 KNAB 提供的 CSV 格式 Okidoky 可以自动识别。其他银行(ABN AMRO、Rabobank、SNS、bunq、Triodos)也提供 CSV,但列名不同 — 对于这些银行,Okidoky 会请您一次性映射列(哪列是日期、哪列是金额等)。

每笔贷款的月付通常由两部分组成: • 本金还款 — 减少您的债务。直接从未偿本金中扣除。 • 利息 — 按剩余本金对借款所收取的费用。随着还款,利息逐月减少。 两种常见贷款形式: • 等额本息 — 整个期限内月付金额相等。早期利息多、还款少;后期反之。抵押贷款常见。 • 等额本金 — 每月还款额相等。第一个月月付最高(利息最高),之后下降。整个期限总利息比等额本息低。 大多数贷款允许每年一定比例的免罚息提前还款(抵押贷款通常 10-20%)。提前还款直接节省利息。

扣除项通过您的税率档位发挥作用,而不是一对一抵扣。如果您的边际税率是 37.07%,有 €1,000 的扣除,您少缴 €370 的税 —— 不是 €1,000。对于高收入者(49.50% 档),同样 €1,000 的扣除值 €495。要有切合实际的预期:扣除项降低您的税负,并不会让预算翻三倍。 扣除项必须始终可证明:发票、银行流水或其他文件。报税时您只填金额;税务局可在 5 年内要求提供证据。仅仅说'我捐过款'却没有转账凭证,面临更正加罚款风险。自由职业者:根据税务保存义务(AWR 第 52 条),保留 7 年。

AOW 构成荷兰的第一个养老金支柱。完全积累的人大致获得相同金额 —— 2026 年单身人士约每月 €1,100 税前,同居夫妇每人约每月 €750。这是关键区别:AOW 伴侣状态决定了'同居'的税务处理方式。 主要陷阱:在**国外**工作的年份不计入 AOW 累积。在德国工作 10 年的人少拿 20% AOW(10×2%)。您可以通过 SVB(社会保险银行)的自愿保险填补这个缺口,但仅限于缺失期后的 10 年内。用 DigiD 在 svb.nl 或 mijnsvb.nl 查看您的累积状态 —— 在您 60 岁之前至少查看一次。 AOW 是现收现付制:在职工作者支付给当前退休者。这使其在政治上脆弱,并经常成为改革辩论的主题。

AVG 自 2018 年 5 月 25 日起规范公司如何处理您的个人数据。它决定了公司可以对您的姓名、电子邮件、交易历史和其他个人数据做什么。您也有权利:访问、更正、删除、数据可携带性。 在欧盟处理个人数据 (或以欧盟公民为客户) 的每家公司都必须遵守。违规罚款高达 €2000 万或营收的 4%。

预算不是严格的规则集 — 它是指南针。您将预期收入分配到类别 (租金、杂货、储蓄、有趣的事情)。这显示它是否现实以及您可以在哪里调整。 在个人层面,预算可以很简单:50% 必要支出、30% 愿望、20% 储蓄 ('50/30/20 规则')。但每种情况都不同 — Okidoky 更喜欢类别而不是严格的规则。

收据显示您买了什么、多少钱、何时购买。通常包含:店名、增值税号、带价格的商品行、增值税金额、总计、付款方式和日期/时间。 对于消费者,收据对退货和保修有用。对于自由职业者和公司,法律要求保留 7 年作为记账证据。

税前工资是雇佣合同中「约定」的工资 — 是计算的基础,而不是您收到的金额。税前什么时候真的重要? • **申请抵押贷款或租房时** — 房东和银行看年度税前收入来评估最大可借金额。 • **薪资谈判时** — 您的雇主以税前思考;您要以税后思考。由于累进税制,税前增加 10% ≠ 税后多 10%。 • **评估次要福利时** — 养老金百分比、奖金和度假津贴通常以税前百分比表示。 • **在年度收入证明上** — 税务局以税前应税工资计算;那是出现在年度证明上的数字。 对于日常预算:忘记税前,用税后。您不能花您的税前工资。

BSN 不是秘密号码 —— 它公开地出现在您的护照、驾照和身份证上,您必须定期提供它:给医生、雇主、医疗保险公司、银行(开户)和房东(签租约)。它是身份识别,不是密码。 真正的安全性围绕您的 BSN,而不在号码本身:使用您 BSN 的机构必须将其链接到额外的验证(DigiD、实体身份证、密码、2FA)。仅泄露 BSN 本身不是灾难性的,但与姓名 + 出生日期 + 有限的攻击面结合,犯罪分子可以以您的名义进行欺诈。 对于外国人和新来者:您在市政府登记时获得 BSN(预约后约 5 个工作日)。没有 BSN 您无法开设银行账户或正式工作。对外国学生也是议程上的第一件事。您的第一张 BSN 卡通过邮寄发送。

BTW 代表 Belasting Toegevoegde Waarde — 国际上称为 VAT。荷兰有三种税率: • 21% (高税率):大多数产品、服务、电子产品、软件 • 9% (低税率):食品、书籍、杂志、酒店、理发店 • 0% (零税率):出口、国际运输 作为消费者,您在每次购买时都支付增值税 (它包含在价格中)。作为自由职业者或企业家,您向客户收取增值税,但可以报销自己支付的增值税 (增值税申报)。

BKR 每笔信贷登记两类信息:(1) 事实数据(金额、期限、提供商),(2) 可选的'异常代码'(如果出现问题)。后者就是人们所说的'负 BKR' — 代码 A(逾期)、1(正式还款计划)、2(债务催收)直至 4(无法追回)。负面标记在偿还后仍可见 5 年,而不是从发生之日起。 最大的误解:'BKR 意味着不能再贷款'(不完全对 — 对于小的负面代码,许多申请仍然可行)和'BKR 影响我的一生'(不对,当前的正面贷款反而有帮助 — 它们证明您按时还款)。

类别是您将财务切成对您有意义的片段的方式。个人财务中的流行类别:杂货、住房 (租金/抵押/能源)、交通、保险、有趣的事情、储蓄。 良好的类别结构有 ~8-15 个类别:太少给出不清晰的画面,太多使分类疲劳。在 Okidoky 中,您可以自己管理类别,带图标和颜色。

在荷兰,信用卡不如在美国或英国那么主导:我们大多通过 iDEAL 或借记卡直接付款。因此在荷兰多年不用信用卡完全可行。但在三种情况下有用:(1) 境外预订 —— 酒店、租车和某些航空公司要求信用卡担保,即使您最终用其他方式付款;(2) 美元/英镑境外消费 —— 信用卡按合理汇率结算,借记卡通常更差;(3) 大额购买的消费者保护 —— 通过 chargeback 申诉有时比通过商家更容易。 陷阱不在拥有,而在使用:'只付最低还款额'是财务毒药。未在免息期内还清的余额以每年 15-20% 的利率累积 —— 高于几乎所有其他消费债务。因此在心理上把信用卡当借记卡对待:您在其上消费的,月底必须始终能够结清。

CSV 是金融数据的通用交换格式 — 每家银行、每款会计软件和每个电子表格工具都能处理。结构简单:第一行通常是带列名的「标题」,后续每行是一笔交易。 混乱从哪里来? • **分隔符** — 荷兰常用分号 (;),英语国家用逗号 (,)。Okidoky 自动检测两者。 • **小数分隔符** — 荷兰使用逗号 (€12,50),CSV 常使用句点 (€12.50)。Okidoky 处理两者。 • **日期格式** — dd-mm-yyyy (NL) 或 yyyy-mm-dd (ISO) 或 mm/dd/yyyy (US)。Okidoky 从数据中检测格式。 无法直接导入文件?在纯文本编辑器 (不是 Excel — 有时会破坏格式) 中打开 CSV 来检查第一行是否包含列标题以及字符是否看起来正确。

€100,000 上限是保护最高额,不是投保金额。超过这个金额,您理论上是破产银行的债权人,实际意味着:几个月到几年的等待,而且往往只能收回部分资金。上限按每家银行每位账户持有人计算 —— 所以如果您和伴侣各自在同一家银行有 €100,000,但账户名称分立,两者都完全覆盖。两人共同的'AND/OR'联名账户按一个持有人计入上限。 常见误解:荷兰的在线券商储蓄账户并非总是受 DGS 保护 —— 券商有时把您的钱转给合作银行。加密货币平台如 Bitvavo 或 Coinbase 并不受 DGS 保护,尽管它们宣传为'钱包'。请务必阅读招股说明书。

DigiD 有三个安全级别:(1)基础(仅密码) —— 对于大多数服务不再足够;(2)短信验证 —— 登录后发送的代码;(3)DigiD 应用(面部识别或指纹) —— 自 2020 年以来是最常用的级别,许多医疗和税务服务要求使用。 安全:DigiD 本身无法通过个人密码泄露被'破解' —— 激活码通过邮寄送达,无法在纸上其他地方复制。但会有钓鱼攻击,犯罪分子试图诱骗您在假冒网站登录。经验法则:只通过 digid.nl 直接打开 DigiD,绝不通过电子邮件中的链接。税务局和 SVB 不会在电子邮件中发送 DigiD 链接 —— 如果您看到,那就是钓鱼。 失去访问:如果您丢失密码,请在 digid.nl/vraag-activeringscode-aan 请求新激活码。3 个工作日内通过邮件送达。如果您的 DigiD 被撤销(例如长期不活动),您需要重新注册 —— 同样通过邮件。

GDPR 和 AVG 是相同的法规,只是英文和荷兰文缩写。自 2018 年 5 月 25 日起,此法律在整个欧盟适用,并约束处理个人数据的每家公司。 核心权利:访问您的数据、更正不准确之处、删除 ('被遗忘权')、可携带性 (转移您的数据)、反对处理。每家公司都必须有明确的隐私政策,在高风险处理时 — 任命数据保护官。

'huishoudboekje'是家庭或个人跟踪收入和支出的经典荷兰方式。最初字面意思是小册子 (如 HEMA 的笔记本),如今更常是 Excel 表或像 Okidoky 这样的应用。 与'kasboek'(账本) 的区别:huishoudboekje 专门用于家庭/个人财务;kasboek 是一个更广泛的术语,也用于协会或小企业。

在荷兰,2026 年有两种在税务上合理的主要形式: • **年金抵押贷款** — 固定的每月总额;开始时主要是利息,后期越来越多本金。享有最长 30 年的抵押贷款利息扣除。 • **线性抵押贷款** — 每月固定本金金额,加上剩余债务的利息。您每月的毛负担每年下降。同样 30 年扣除。 '仅付息抵押贷款'(仅付利息,不还本金)对于历史案例仍然存在,但自 2013 年起不再提供新的抵押贷款利息扣除。这使其对起步者在税务上不具吸引力。 您可以获得的最高抵押贷款称为 *leennorm*,由 Nibud 每年根据您的收入、可能的伴侣收入以及未偿还债务(BKR 登记计入)确定。2026 年,抵押贷款利息扣除上限为最高税率档扣除(逐步降低至 37.07%)。

iDEAL 自 2005 年起就是荷兰最受欢迎的在线支付方法:您单击'用 iDEAL 支付',选择您的银行,被重定向到您的银行应用或网上银行,并确认付款。几秒钟内资金转移。 对于商家/网店,这是直接保证的资金 (没有像信用卡那样的退款风险)。对于您作为用户,它是安全的 (您在自己的银行登录,而不是在商家登录) 和免费的。iDEAL 由荷兰银行共同拥有。

incasso (也叫自动直接借记、SEPA 直接借记) 是当您给公司许可定期从您帐户提取金额。您一次签署授权,然后自动进行。 优点:您不必每月手动支付。风险:不正确的提款。保护:您可以在 8 周内在您的银行无需解释地撤销每次直接借记 (未授权直接借记可撤销 13 个月)。

通胀感觉抽象,但具体可感:同样的购物车、同样的能源账单、同样的房租 —— 每年都贵一点。很多人忽略的是:通胀对每个人并不相同。预算中能源和食品占比大的人比主要是固定住房开支、变动支出少的人更强烈地感受 5% 的通胀浪潮。统计机构因此也按收入组别公布通胀率。 对您的账本而言,最重要的一课:不要只看绝对金额,也要看占总额的百分比。如果您的购物支出 2 年前是 €400/月,现在是 €460,那就是 ~15% —— 与官方通胀数据比较,就能看出您受到的冲击是更重还是更轻。

jaaropgaaf 是员工或福利领取人一年中最重要的税务文件 —— 同时也是最常被'弄丢'的文件。标准字段:计税工资总额、代扣工资税、就业抵免 (arbeidskorting)、雇主医保缴款以及(员工的)养老金缴款。对于 DigiD 预填报税表,数据直接流转,但纸质版仍然重要,因为房贷和租房补贴申请常常要求原件。 同一年有多个雇主?那您会收到多份 jaaropgaven —— 只有把每一份都纳入,报税的总额才会准确。延迟领取:向前雇主索取副本;他们至少 7 年内必须能够重新出具。

kasboek 是经典的管理形式:个人、家庭、协会或小企业所有资金流动的按时间顺序的概览。起源于'kas'时代 — 字面意思是收银台的现金 — 但现在涵盖所有资金流动,包括银行。 与记账的区别:账本专注于现金流 (进来什么、出去什么)。完整的记账还有资产负债表 (您在某一时刻拥有什么)。个人使用,账本就足够了。对于公司通常不够。

'kwitantie'与普通收银台收据不同:它是一份更正式的文件,确认收到款项。通常带接收者签名、日期、金额和原因。法律证明在某一时刻支付了某笔款项。 在现代实践中 (数字付款、银行转账),kwitantie 使用较少 — 银行对账单通常已是证明。但对于现金付款、向私人支付租金或正式商业交易,是需要的。

loonheffing 不是额外税 —— 它是您本来就要缴的税的预付。雇主在每次发薪时估算您大致应缴的税款,扣下来并上缴。年度报税时再结算:通常大致相符,有时退税(例如雇主不知道您有扣除项),有时补税(最常见原因:多个雇主各自都适用了一般抵免)。 重要提示:如果您有两份兼职工作,只能由一个雇主适用税务抵免。否则您会自动累积缴款缺口。通过向第二个雇主提交'Loonheffingen — verzoek inhoudingsplichtige niet toe te passen'表格解决此问题。

税后工资是您实际可以用来生活的数字 — 所有其他工资数字 (税前、应税工资等) 都是中间数。对于家庭账本,税后工资是唯一相关的收入数字。 对于荷兰中等收入者,税前与税后之间的差距通常为 30-45%,高收入者由于累进税制而更高。工资单列出具体扣除: • 工资预扣税 (所得税 + 国民保险) • 养老金保费 (若有雇主养老金) • 其他保费 (例如雇主保险) • 可选:租用自行车、自行车计划、工会费、工资扣押 除了您通常的月税后工资,您还可能收到一次性款项,这些不是您的标准税后:度假津贴 (通常 5 月发放)、年终奖金、第 13 个月工资、奖金。这些不属于您的「正常月份」预算 — 单独分类。

应急基金是财务安心的第一块基石——在投资和大目标之前。它与'普通储蓄'的区别在于意图:您只在真正的紧急情况下动用它,而不是冲动消费或度假。因此您把它放在一个单独的储蓄账户里,起一个像'应急基金'或'别碰的钱'这样的名字——行为设计比纯粹的自律更管用。 合理的累积顺序:从 €500 作为第一个目标(覆盖小意外,如牙医的自付部分)开始,增长到 1 个月的固定开支,然后到 3 个月。对于自由职业者和收入不稳定者,6 个月更是规则而非参考。

荷兰养老金制度既是集体的也是分散的:AOW 对所有人相同,第二支柱取决于您的雇主(同一份工作在大雇主比在小公司累积得多),第三支柱则由您自己安排。Mijnpensioenoverzicht.nl 是免费工具,您可以在一处看到 AOW 和所有雇主养老金——至少每年检查一次。 对自由职业者而言,养老金是最被低估的风险:您现在有收入,但没有任何东西自动累积。选项有 FOR (Fiscale Oudedags Reserve,正在逐步淘汰——请查阅当前规则)、具有税收优势的个人年金,或长期投资。'我以后再处理'是昂贵的选择:30 年的复利与 10 年的复利有本质区别。

PSD2 是 2018 年的欧盟指令,做两件事: 1. 确定在线付款的更严格安全性 (强客户认证 — 2FA)。 2. 给予第三方 (如金融科技应用和会计软件) 权利 — 在您明确同意下 — 在您的银行执行付款发起或帐户访问。 对您来说这意味着:您可以给应用访问权以读取您的银行交易。银行必须允许这一点,您始终保留控制权。Okidoky 不使用 PSD2 连接:您自己导入银行的 CSV 文件。

利息有两种形式: • 储蓄利率 — 您的银行为您的储蓄支付的百分比。荷兰大型银行通常为 1% 到 3%(2026 年),在线储蓄银行略高。 • 借贷利率 — 您为借款支付的百分比。抵押贷款约 4-5%,个人贷款 5-10%,透支 10-14%,信用卡 15-20%,「先买后付」若未按时偿还常为 12-16%。 复利(利息的利息)是让储蓄在多年里增长的原因 — 也是未还债务爆炸式增长的原因。

余额是一个快照 — 每次有入账或扣款时它都会变化。重要区分: • 可用余额 = 您现在可以花费的金额。 • 账面余额 = 在所有计划内扣款后当日结束时剩余的金额。 如果管道中有直接扣款或信用卡扣款,这两者有时差异很大。在您的家庭账本中,您通常关注账面余额,因为它预测实际剩余。

SEPA 自 2014 年起是欧元转账和直接借记的欧洲标准。在此之前,转账到德国比国内转账更贵且更慢。自 SEPA 以来它们被相同对待:相同速度、无额外费用。 核心元素:IBAN (国际银行帐户号码,您的帐号)、BIC (银行标识,通常自动填写)、SCT (SEPA 信贷转账 = 常规转账)、SDD (SEPA 直接借记 = 直接借记)。36 个国家参与,包括瑞士和挪威等非欧盟国家。

储蓄与活期账户中的钱有不同的目的。许多人把它分成三层: • 应急基金 — 用于意外开支。通常 3-6 个月的固定支出。放在普通储蓄账户,完全流动。 • 目标储蓄 — 用于具体计划 (度假、房子、汽车)。每个目标一个独立储蓄账户让进度可见。 • 长期 — 10+ 年不需要的钱。可以考虑投资 (指数基金),因为通胀否则会侵蚀购买力。 在荷兰/欧盟存款担保计划下,荷兰或欧盟银行的储蓄受保护,每家银行每位账户持有人最高 €100,000。

Toeslagen 是荷兰税务机关对低收入家庭的财务贡献。四种主要类型: • Huurtoeslag (租金福利) — 针对实惠住房的租户 • Zorgtoeslag (医疗保健福利) — 用于支付健康保险 • Kinderopvangtoeslag (育儿福利) — 针对有育儿的工作父母 • Kindgebonden budget — 有孩子的额外财务支持 您向税务机关申请它们。金额取决于收入、家庭状况和具体情况。每月作为预付款支付 — 年后重新计算。

固定支出是您无论那个月的生活方式如何都有的可预测支出。典型固定支出: • 租金或抵押 • 公用事业 (能源、水、网络) • 保险 (健康、内容、汽车) • 订阅 (Netflix、Spotify、健身房、电话) • 学费 固定支出的对立面是'可变支出'(杂货、外出、衣服),每月不同。对区别的洞察有助于预算:固定支出短期内难以减少,可变支出可以。

ZZP'er 是在商会注册为独立企业家的人,但不雇用工人。所以:自由职业者、自雇木匠、自雇顾问、自雇摄影师。 在法律上,ZZP 与 BV 或公司不同。在财政上:ZZP'ers 为其利润支付所得税 (不是公司税),有权享受自雇扣除和足够小时的中小企业利润豁免。在管理上:每季度增值税申报、每年所得税。荷兰约有 130 万 ZZP'ers (2024)。